公司在哪些情況下可以延期報税

納税人因有特殊困難，不能按期繳納税款的，經省、自治區、直轄市國家税務局、地方税務局批准，可以延期繳納税款，但是最長不得超過三個月。
下列情況屬於有特殊困難：
（一）因不可抗力，導致納税人發生較大損失，正常生產經營活動受到較大影響的；
（二）當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費後，不足以繳納税款的。
【法律依據】根據《中華人民共和國税收徵收管理法實施細則》第四十一條：當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費後，不足以繳納税款的，經批准可延期繳納税款。